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為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障機(jī)關(guān)工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。

第一條  本制度管理經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)容包括：日常支出和專項(xiàng)支出。日常支出包括：辦公費(fèi)、水電費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、租賃費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修費(fèi)、公務(wù)接待、被裝購置、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等其他經(jīng)費(fèi)。

專項(xiàng)支出包括：黨建經(jīng)費(fèi)、老干經(jīng)費(fèi)、信訪維穩(wěn)值班、鄉(xiāng)村振興工作經(jīng)費(fèi)等其他經(jīng)費(fèi)。

第二條  經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，遵循“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”，所有經(jīng)費(fèi)支出必須堅(jiān)持“事前報(bào)告、一事一結(jié)、及時(shí)報(bào)賬”的原則。經(jīng)手人、股室負(fù)責(zé)人對發(fā)票和事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)并在憑證上簽字，不得代簽；計(jì)財(cái)股對報(bào)賬手續(xù)和資料的完整性負(fù)責(zé)。

第三條  財(cái)務(wù)審批原則。所有經(jīng)費(fèi)支出，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員向股室負(fù)責(zé)人、對應(yīng)歸口部門和分管副局長申請，按程序逐級進(jìn)行審批，未按程序進(jìn)行審批的，財(cái)務(wù)部門一律不予報(bào)賬。具體審批權(quán)限：

1、所有費(fèi)用支出必須經(jīng)過會審聯(lián)簽并由分管財(cái)務(wù)副局長“一支筆”審批。

2、非特殊情況、非公務(wù)活動干職工不得向單位借款，確有特殊情況向單位借款的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)局長同意后方可辦理借支手續(xù)并限期償還。

3.所有支出達(dá)2000元（含）以上的，經(jīng)局黨組集體研究決定。

第四條  報(bào)銷程序及支出管理。支出必須附有合法的原始憑證，由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副局長批準(zhǔn)，方能付款。其報(bào)銷程序?yàn)椋簣?bào)銷人（簽字） →分管局長意見(對其經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性進(jìn)行審核)→會計(jì)審核（對票證的真實(shí)性、有效性、合法性進(jìn)行審核并制單）→會審聯(lián)簽→分管財(cái)務(wù)副局長簽字→會計(jì)填寫付出憑單→出納付款。報(bào)銷人對所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)報(bào)銷票據(jù)、資料必須齊全并按要求粘貼整齊，否則財(cái)會室有權(quán)拒絕報(bào)銷。

1、所有物資采購：所有物品采購500元以下報(bào)分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)同意，500以上報(bào)局長同意后購買。

2、招待費(fèi)：憑正式發(fā)票及相關(guān)附件按規(guī)定程序辦理報(bào)銷。

⑴規(guī)范報(bào)銷程序。來客后由辦公室報(bào)分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)后安排。

⑵所有接待報(bào)賬，必須憑“一票二單一函”（稅務(wù)發(fā)票、原始菜單、申請單、公務(wù)接待函），辦理相關(guān)手續(xù)后到財(cái)會室辦理報(bào)銷手續(xù)。

⑶各種來客接待用餐由辦公室統(tǒng)一安排。

⑷在外接待無特殊情況原則上不準(zhǔn)簽單，一律采取“公務(wù)卡”結(jié)算。

5、差旅費(fèi)：一般在出差回程后的原則上十天內(nèi)填報(bào)，特殊情況不得超過一個(gè)月，按照審批權(quán)限批報(bào)。兩人以上共同出差的，由一人填報(bào)，同行人簽字確認(rèn)，實(shí)行公務(wù)出差審批單和差旅費(fèi)報(bào)銷單“一對一”填報(bào)原則。

6、水電費(fèi)：由辦公室核實(shí)。

7、郵電費(fèi)：包括日常業(yè)務(wù)運(yùn)作需要所發(fā)生的電話通話費(fèi)、電話初裝費(fèi)、互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)費(fèi)和文件郵寄費(fèi)，電話費(fèi)要嚴(yán)格控制不準(zhǔn)公費(fèi)私話，不準(zhǔn)外來人員使用。

8、凡價(jià)值1000元以上,使用期在一年以上的實(shí)物，明確保管責(zé)任，按照資產(chǎn)清理的要求，做好核銷原資產(chǎn)的賬務(wù)處理。 

9、其他支出：由經(jīng)辦人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，會計(jì)審核、會審聯(lián)簽小組審核、分管財(cái)務(wù)副局長審核。

第五條  建立公務(wù)接待審批控制制度，實(shí)行公函接待制度，對無公函和縣城區(qū)范圍內(nèi)的公務(wù)活動不予接待，嚴(yán)格公務(wù)接待范圍，嚴(yán)禁將非公務(wù)活動納入接待范圍，所有接待歸口辦公室管理。接待用餐不發(fā)煙，不上酒，接待標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按安化縣歷行節(jié)約緊縮開支的規(guī)定執(zhí)行。

1.公務(wù)接待實(shí)行“三定”。一是定地點(diǎn)。本系統(tǒng)來客無特殊情況原則上在溫馨之家、總督大酒店、庫區(qū)特色餐館、柳葉湖土菜館、梅山小廚、友信餐館、梅王宴就餐，憑公務(wù)接待函報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可接待。二是定標(biāo)準(zhǔn)。省部級200元/人餐，廳局級160元/人餐，縣處級140元/人餐，其余人員120元/人餐。同一批次接待人員，按用餐人員中最高職務(wù)級別對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)安排用餐。除按規(guī)定的陪餐人員之外，確因工作需要的工作人員，可以按照50元/人餐的標(biāo)準(zhǔn)安排工作餐。三是定人員。來客10人以內(nèi)的陪同人員不準(zhǔn)超過3人，10人以上的不準(zhǔn)超過接待對象人數(shù)的三分之一。

2.實(shí)行“四嚴(yán)”。陪同人員以分管領(lǐng)導(dǎo)及相對應(yīng)的業(yè)務(wù)股室為主。一是嚴(yán)禁各類公務(wù)活動飲酒（除外事聯(lián)系和招商引資外）。二是嚴(yán)禁單位與單位、單位與個(gè)人、個(gè)人與個(gè)人之間以任何名義用公款互相宴請，嚴(yán)格管控公務(wù)接待，無公務(wù)接待函的一律不接待。三是嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待，不準(zhǔn)點(diǎn)野味、野生魚類（池塘養(yǎng)殖除外）、發(fā)煙。四是嚴(yán)禁同城接待。

第六條  建立健全資產(chǎn)臺賬，固定資產(chǎn)歸口財(cái)務(wù)室建賬立檔；股室固定資產(chǎn)管理實(shí)行股室領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。全體干職工須自覺愛護(hù)公共財(cái)物，任何人不得以任何理由將公共財(cái)物據(jù)為己有。

第七條  干職工因參加會議、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)及工作需要出差的，填寫《出差審批單》，按程序逐級審批：

1.正股級職務(wù)及其以下干職工報(bào)歸口分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

2.正股級職務(wù)以上報(bào)局長審批。

3.差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（嚴(yán)格按照安財(cái)行〔2021〕10號執(zhí)行）：

（1）住宿費(fèi)：省內(nèi)市外出差，330元/人/天；市內(nèi)縣外出差，260元/人/天；縣內(nèi)出差，160元/人/天。超出部分自理。

（2）伙食補(bǔ)助費(fèi)：省內(nèi)市外出差，100元/人/天；市內(nèi)縣外出差，80元/人/天；縣內(nèi)出差，50元/人/天。

（3）市內(nèi)交通費(fèi)：省內(nèi)市外出差，80元/人/天；市內(nèi)縣外出差，60元/人/天；縣內(nèi)出差，50元/人/天。帶公務(wù)車輛出差的，不予補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)。

第八條  發(fā)票、單據(jù)的報(bào)銷要求

1、發(fā)票、單據(jù)應(yīng)具備的內(nèi)容：

⑴憑證名稱；⑵填制憑證的日期；⑶填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；⑷經(jīng)辦人的簽名或蓋單；⑸接受憑證的單位名稱； 

⑹經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；⑺數(shù)量、單價(jià)和金額。 

各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。 

2、對原始憑證的技術(shù)性要求：⑴凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符；發(fā)票必須套寫，不能用圓珠筆、鋼筆或用其他筆直接書寫。⑵購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。 ⑶支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。⑷屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名，有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽字。

3、采購發(fā)票的要求：發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰載明單位全稱、貨物名稱、型號規(guī)格、單價(jià)、大小寫合計(jì)金額、開票人簽名，增值稅發(fā)票要保持票面清潔，要素填制規(guī)范齊全。

4、招待費(fèi)發(fā)票要求：招待費(fèi)發(fā)票必須有消費(fèi)日期、單位名稱和金額，必須有經(jīng)辦人簽名。發(fā)票上的時(shí)間與地點(diǎn)應(yīng)與“公務(wù)接待函”的時(shí)間、地點(diǎn)吻合。

5、差旅費(fèi)發(fā)票要求：⑴飛機(jī)、車船票：票面必須載明日期、起止地點(diǎn)、票面金額、經(jīng)辦人簽名。⑵住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有出票日期、住宿費(fèi)用項(xiàng)目、單價(jià)、總金額等。⑶一次出差到多個(gè)目的地的，在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”上要列出每個(gè)行程的明細(xì)路線（日期、起止地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目、合計(jì)金額等）。⑷乘坐其他社會車輛，須提供正規(guī)車票。辦公電話費(fèi)單據(jù)要求：需有電信、郵局等加蓋的印章，日期、金額清楚。

第九條  嚴(yán)格工會經(jīng)費(fèi)管理。工會經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照《湖南省基層工會經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施細(xì)則》（湘工發(fā)〔2020〕20號）文件執(zhí)行。機(jī)關(guān)工會嚴(yán)格遵守工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算和勤儉節(jié)約原則，擬定年度工會工作計(jì)劃，報(bào)局黨組審定，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出范圍。

工會慰問標(biāo)準(zhǔn)：

1.在職人員按照《湖南省總工會關(guān)于印發(fā)<湖南省基層工會經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施細(xì)則>的通知》（湘工發(fā)〔2018〕20號）文件執(zhí)行。如有變動，以上級文件通知為準(zhǔn)。

2.工會會員生病住院慰問1000元（年度內(nèi)僅限一人一次）；工會會員去世時(shí)，可給予不超過2000元的慰問金；其配偶、父母、配偶父母、子女去世，可以給予不超過1000元的慰問金；工會會員退休離崗，可以工會小組為單位召開座談會予以歡送，同時(shí)可以發(fā)放不超過1000元的紀(jì)念品。每年每名退休職工以下節(jié)慶日各慰問1次：端午節(jié)、中秋節(jié)各300元慰問品，重陽節(jié)500元慰問品，春節(jié)1000元；離退休支部書記每月給予200元工作補(bǔ)貼、副書記給予100元工作補(bǔ)貼。

3.健康體檢按縣相關(guān)政策執(zhí)行。

4.其他慰問，參照相關(guān)制度，具體情況由局黨組集體研究決定。

第十條  本制度自印發(fā)之日起實(shí)施，未盡事宜，由局黨組研究決定和負(fù)責(zé)解釋。