縣住建局2022年預(yù)算及其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果公開

安審結(jié)果公開〔2024〕1號(hào)

作者：肖美玉發(fā)布時(shí)間：2024-03-14 信息來(lái)源：安化縣審計(jì)局瀏覽數(shù)：

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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，經(jīng)縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，安化縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年4月24日至6月7日，對(duì)安化縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（人民防空辦公室）（以下簡(jiǎn)稱“縣住建局（人防辦）”）2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　（一）被審計(jì)單位基本情況

　　縣住建局（人防辦）是縣人民政府工作部門，為正科級(jí)單位，安化縣人民防空辦公室作為縣國(guó)防動(dòng)員委員會(huì)的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，2019 -2022 年與安化縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局合署辦公，實(shí)行一套工作機(jī)構(gòu)、兩套機(jī)構(gòu)名稱。其主要職能是貫徹執(zhí)行住房保障、城鄉(xiāng)建設(shè)、房地產(chǎn)管理、人民防空工作方針政策和法律法規(guī)，負(fù)責(zé)市城市規(guī)劃區(qū)建設(shè)管理、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化、建筑行業(yè)管理、房地產(chǎn)業(yè)管理、人民防空工程建設(shè)管理等工作。內(nèi)設(shè)辦公室、組織人事、計(jì)劃財(cái)務(wù)、城鄉(xiāng)建設(shè)、質(zhì)量安全等11個(gè)職能股室。下設(shè)11個(gè)事業(yè)機(jī)構(gòu)，其中公益一類事業(yè)機(jī)構(gòu)10個(gè)、公益二類事業(yè)機(jī)構(gòu)1個(gè)，為安化縣建筑工程質(zhì)量檢測(cè)中心，實(shí)行企業(yè)化管理單位。至2022年末，核定機(jī)關(guān)行政編制17名，實(shí)有在職19人；機(jī)關(guān)事業(yè)編制132名（其中全額編制115名、自收自支編制17名），實(shí)有在職126人（全額編制117人、自收自支編制9人）；聘用人員9人，其中勞務(wù)派遣7人，返聘2人。借出10 人。機(jī)關(guān)設(shè)行政賬、機(jī)關(guān)工會(huì)賬，安化縣建筑工程質(zhì)量檢測(cè)中心、安化縣住宅專項(xiàng)維修資金單獨(dú)核算。

　　截止2022年12月底，機(jī)關(guān)賬面資產(chǎn)4457.72萬(wàn)元，負(fù)債1509.66萬(wàn)元，凈資產(chǎn)2948.05萬(wàn)元。

　　（二）收支預(yù)決算及執(zhí)行情況

　　2022年，縣住建局（人防辦）年初批復(fù)預(yù)算收入2123.45萬(wàn)元，當(dāng)年決算收入8620.24萬(wàn)元，為年初預(yù)算收入的405.95%，批復(fù)支出預(yù)算2123.45萬(wàn)元，當(dāng)年決算支出8620.24萬(wàn)元，為年初預(yù)算支出的405.95%，其中工資福利支出1717.61萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出830.63萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出7.28萬(wàn)元、資本性支出（基本建設(shè)支出）6064.72萬(wàn)元。

　　（三）非稅收入征收及返還情況

　　2022年，縣住建局（人防辦）政府性基金及一般預(yù)算收入征收計(jì)劃2010萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際完成征收任務(wù)2536.41萬(wàn)元，其中政府性基金2020.16萬(wàn)元，包括城市設(shè)施配套費(fèi)632.28萬(wàn)元，配建教育設(shè)施建設(shè)資金808.57萬(wàn)元，污水處理費(fèi)579.31萬(wàn)元；行政性收費(fèi)（人防易地建設(shè)費(fèi)）245.88萬(wàn)元；罰沒(méi)收入250.29萬(wàn)元；國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入10.08萬(wàn)元。

　　（四）“三公”經(jīng)費(fèi)情況

　　2022年，縣住建局（人防辦）年初“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算29.71萬(wàn)元，全部為公務(wù)接待費(fèi)用，當(dāng)年賬面反映公務(wù)接待費(fèi)用29.62萬(wàn)元，比2021增加18.96萬(wàn)元，占當(dāng)年公用經(jīng)費(fèi)的3.57%，為年初預(yù)算經(jīng)費(fèi)的99.7%。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　2022年，縣住建局（人防辦）提供的財(cái)政財(cái)務(wù)收支相關(guān)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)完整，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為扎實(shí)。局機(jī)關(guān)有一套較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，大部分制度能得到貫徹執(zhí)行，支出管理較為規(guī)范，堅(jiān)持“一支筆審批”“會(huì)審聯(lián)簽”制度。但在預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算管理方面存在部分收入未納入預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行約束力不強(qiáng)、挪用專項(xiàng)資金、市政基礎(chǔ)設(shè)施會(huì)計(jì)核算不規(guī)范在銀行多頭開戶等問(wèn)題。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）預(yù)算管理方面存在的問(wèn)題

　　1.調(diào)用下屬單位資金未納入預(yù)算管理、未實(shí)行收支兩條線

　　2.部分收費(fèi)未執(zhí)收到位

　　3.預(yù)算執(zhí)行約束力不強(qiáng)，存在資金混用的情況

　　4.挪用專項(xiàng)資金645.62萬(wàn)元

　　（二）財(cái)務(wù)核算及管理方面存在的問(wèn)題

　　1.市政基礎(chǔ)設(shè)施會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

　　2.部分公務(wù)接待不符合規(guī)定

　　3.白條列支老干支部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)

　　4.違規(guī)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁支出費(fèi)用

　　5.銀行存款未進(jìn)行日記賬核算