安化縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目事務(wù)中心2021年至2023年財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果公開

安審結(jié)果公開〔2025〕1號(hào)

作者：周偉發(fā)布時(shí)間：2025-02-28 信息來源：安化縣審計(jì)局瀏覽數(shù)：

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，安化縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2024年6月5日至2024年7月31日，對(duì)安化縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目事務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱“縣重點(diǎn)項(xiàng)目中心”）2021年至2023年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　縣重點(diǎn)項(xiàng)目中心是安化縣人民政府直屬公益一類事業(yè)單位，歸口縣發(fā)展和改革局管理，為正科級(jí)。主要職責(zé)包括負(fù)責(zé)研究提出全縣重點(diǎn)項(xiàng)目管理的政策、制度和建議并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)提出全縣年度重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃，建設(shè)、維護(hù)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目庫。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)重點(diǎn)項(xiàng)目前期條件的落實(shí)，擬定前期工作經(jīng)費(fèi)管理的政策及計(jì)劃以及縣內(nèi)重大項(xiàng)目的前期工作對(duì)接、爭(zhēng)取、聯(lián)絡(luò)等。內(nèi)設(shè)辦公室、項(xiàng)目前期股、重點(diǎn)項(xiàng)目全程服務(wù)股（安化縣重點(diǎn)項(xiàng)目全程代辦服務(wù)中心）、項(xiàng)目協(xié)調(diào)股等4個(gè)職能股室。單位在職干職工人數(shù) 29人，其中駐村幫扶3人。

　　2019年成立的安化縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱縣重點(diǎn)辦）設(shè)在縣重點(diǎn)項(xiàng)目中心，作為領(lǐng)導(dǎo)小組的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，發(fā)揮總協(xié)調(diào)、總參謀、總策劃作用，負(fù)責(zé)項(xiàng)目謀劃、工作督查、問題交辦和協(xié)調(diào)服務(wù)等工作，以及負(fù)責(zé)安化縣通用機(jī)場(chǎng)建設(shè)開發(fā)有限公司和安化縣風(fēng)電光伏項(xiàng)目建設(shè)協(xié)調(diào)指揮部工作，財(cái)務(wù)均單獨(dú)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　截至2023年12月31日，縣重點(diǎn)項(xiàng)目中心共有資產(chǎn)115.87萬元，負(fù)債0.1萬元，凈資產(chǎn)115.77萬元。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

　　審計(jì)結(jié)果表明，2021年至2023年縣重點(diǎn)項(xiàng)目中心的財(cái)政財(cái)務(wù)收支相關(guān)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)完整，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為扎實(shí)，制度健全，在財(cái)務(wù)管理中堅(jiān)持“一支筆審批”“會(huì)審聯(lián)簽”制度。本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，存在違反規(guī)定年底將預(yù)算資金轉(zhuǎn)入實(shí)有資金賬戶、部分資金未納入財(cái)政監(jiān)管、2年以上存量資金未及時(shí)清理等問題。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改要求

　　（一）財(cái)務(wù)核算及管理方面存在的問題

　　1.違反規(guī)定年底將預(yù)算資金轉(zhuǎn)入實(shí)有資金賬戶

　　2.部分資金未納入財(cái)政監(jiān)管

　　3.違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)資金1.4025萬元

　　4.現(xiàn)金管理使用不規(guī)范

　　5.部分固定資產(chǎn)未進(jìn)行登記

　　6.違規(guī)安排干職工會(huì)議用餐

　　7.無預(yù)算安排支出

　　（二）專項(xiàng)資金管理方面存在的問題

　　1.縣重點(diǎn)辦2年以上存量資金25.23萬元，未及時(shí)清理

　　2.前期經(jīng)費(fèi)專戶結(jié)余資金47萬元，未上繳財(cái)政